簡易 第一表
※内容欄の計算式の3桁コードは消費税区分です。
| 区分 | 内容 | |
|---|---|---|
| 課税標準額 | (1) | 第二表(1) |
| 消費税額 | (2) | 第二表(11) |
| 貸倒に係る消費税額 | (3) | 付表4-1(3)F 又は 付表4-3(3)C |
| 控除対象仕入税額 | (4) | 付表4-1(4)F 又は 付表4-3(4)C |
| 返還等対価に係る税額 | (5) | 第二表(17) |
| 貸倒れに係る税額 | (6) | 付表4-1(6)F 又は 付表4-3(6)C |
| 控除税額小計 | (7) | 付表4-1(7)F 又は 付表4-3(7)C |
| 控除不足還付税額 | (8) | 付表4-1(10)F ・マイナスの場合： 絶対値を表示 ・プラスの場合： 0 又は 付表4-3(8)C |
| 差引税額 | (9) | 付表4-1(10)F ・プラスの場合： 【百円未満切捨て】 ・マイナスの場合： 0 又は 付表4-3(9)C |
| 中間納付税額 | (10) | 課税方式設定＞[中間納付割額]【百円未満切捨て】 |
| 納付税額 | (11) | (9)－(10)【百円未満切捨て】 |
| 中間納付還付税額 | (12) | ・(10)－(9)の結果＞0： 結果を表示【百円未満切捨て】 ・上記以外： 0 |
| 既確定税額 | (13) | ・消費税申告書の場合： 0 |
| 差引納付税額 | (14) | ・消費税申告書の場合： 0 ■消費税申告書修正： ・(8)=0： (9)－(10)－(13)【百円未満切捨て】 ・上記以外： （(13)×-1）－(8)－(10)【百円未満切捨て】 |
| この課税課税期間の課税売上高 | (15) | ・割戻計算方式 旧3%税込金額 （110＋111＋112＋113＋114＋115＋116＋610＋611＋612＋613＋614＋615＋616）×100／103【１円未満切捨て】+ 旧5%税込金額 （110＋111＋112＋113＋114＋115＋116＋610＋611＋612＋613＋614＋615＋616）×100／105【１円未満切捨て】+ 旧8%税込金額 （110＋111＋112＋113＋114＋115＋116＋610＋611＋612＋613＋614＋615＋616）×100／108【１円未満切捨て】+ 軽8%税込金額 （110＋111＋112＋113＋114＋115＋116＋610＋611＋612＋613＋614＋615＋616）×100／108【１円未満切捨て】+ 10%税込金額 （110＋111＋112＋113＋114＋115＋116＋610＋611＋612＋613＋614＋615＋616）×100／110【１円未満切捨て】- （旧3%税込金額 （310＋311＋312＋313＋314＋315＋316＋630＋631＋632＋633＋634＋635＋636）×100／103【１円未満切捨て】+ 旧5%税込金額 （310＋311＋312＋313＋314＋315＋316＋630＋631＋632＋633＋634＋635＋636）×100／105【１円未満切捨て】+ 旧8%税込金額 （310＋311＋312＋313＋314＋315＋316＋630＋631＋632＋633＋634＋635＋636）×100／108【１円未満切捨て】+ 軽8%税込金額（ 310＋311＋312＋313＋314＋315＋316＋630＋631＋632＋633＋634＋635＋636）×100／108【１円未満切捨て】+ 10%税込金額 （310＋311＋312＋313＋314＋315＋316＋630＋631＋632＋633＋634＋635＋636）×100／110【１円未満切捨て】）+ 税込金額（120-320）＋税込金額（220-420）＋税込金額（150-350）＋税込金額（250-450）+課税方式設定＞[免税事業者である期間の売上金額] |
・積上計算方式 旧3%税込金額 （110＋111＋112＋113＋114＋115＋116＋610＋611＋612＋613＋614＋615＋616）×100／103【１円未満切捨て】+ 旧5%税込金額 （110＋111＋112＋113＋114＋115＋116＋610＋611＋612＋613＋614＋615＋616）×100／105【１円未満切捨て】+ 旧8%税込金額 （110＋111＋112＋113＋114＋115＋116＋610＋611＋612＋613＋614＋615＋616）×100／108【１円未満切捨て】+ 軽8%税込金額 （110＋111＋112＋113＋114＋115＋116＋610＋611＋612＋613＋614＋615＋616）×100／108【１円未満切捨て】+ 10%税込金額 （110＋111＋112＋113＋114＋115＋116＋610＋611＋612＋613＋614＋615＋616）×100／110【１円未満切捨て】- 旧3%税抜金額 （110＋111＋112＋113＋114＋115＋116＋610＋611＋612＋613＋614＋615＋616）+ 旧5%税抜金額 （110＋111＋112＋113＋114＋115＋116＋610＋611＋612＋613＋614＋615＋616）+ 旧8%税抜金額 （110＋111＋112＋113＋114＋115＋116＋610＋611＋612＋613＋614＋615＋616）+ 軽8%税抜金額 （110＋111＋112＋113＋114＋115＋116＋610＋611＋612＋613＋614＋615＋616）+ 10%税抜金額 （110＋111＋112＋113＋114＋115＋116＋610＋611＋612＋613＋614＋615＋616）- （旧3%税込金額 （310＋311＋312＋313＋314＋315＋316＋630＋631＋632＋633＋634＋635＋636）×100／103【１円未満切捨て】+ 旧5%税込金額 （310＋311＋312＋313＋314＋315＋316＋630＋631＋632＋633＋634＋635＋636）×100／105【１円未満切捨て】+ 旧8%税込金額 （310＋311＋312＋313＋314＋315＋316＋630＋631＋632＋633＋634＋635＋636）×100／108【１円未満切捨て】+ 軽8%税込金額 （310＋311＋312＋313＋314＋315＋316＋630＋631＋632＋633＋634＋635＋636）×100／108【１円未満切捨て】+ 10%税込金額 （310＋311＋312＋313＋314＋315＋316＋630＋631＋632＋633＋634＋635＋636）×100／110【１円未満切捨て】+ 旧3%税抜金額 （310＋311＋312＋313＋314＋315＋316＋630＋631＋632＋633＋634＋635＋636）+ 旧5%税抜金額 （310＋311＋312＋313＋314＋315＋316＋630＋631＋632＋633＋634＋635＋636）+ 旧8%税抜金額 （310＋311＋312＋313＋314＋315＋316＋630＋631＋632＋633＋634＋635＋636）+ 軽8%税抜金額 （310＋311＋312＋313＋314＋315＋316＋630＋631＋632＋633＋634＋635＋636）+ 10%税抜金額 （310＋311＋312＋313＋314＋315＋316＋630＋631＋632＋633＋634＋635＋636））+ 税込金額（120-320）＋税込金額（220-420）＋税込金額（150-350）＋税込金額（250-450）+課税方式設定＞[免税事業者である期間の売上金額] |
| 基準期間の課税売上高 | (16) | 課税方式設定＞[基準期間の課税売上高] |
| 控除不足還付税額 | (17) | 付表4-1(13)F ・マイナスの場合： 絶対値を表示 ・プラスの場合： 0 又は 付表4-3(10)C |
| 差引税額 | (18) | 付表4-1(13)F ・プラスの場合： 【百円未満切捨て】 ・マイナスの場合： 0 又は 付表4-3(11)C |
| 還付額 | (19) | 付表4-1(16)F ・マイナスの場合： 絶対値を表示 ・プラスの場合： 0 又は 付表4-3(12)C |
| 納付額 | (20) | 付表4-1(16)F ・プラスの場合： 【百円未満切捨て】 ・マイナスの場合： 0 又は 付表4-3(13)C |
| 中間納付譲渡割額 | (21) | 課税方式設定＞[中間納付譲渡割額]【百円未満切捨て】 |
| 納付譲渡割額 | (22) | ・(20)>=(21)の場合： (20)－(21) ・上記以外： 0 |
| 中間納付還付譲渡割額 | (23) | ・(20)>=(21)の場合： 0 ・上記以外： (21)－(20) |
| 既確定譲渡割額 | (24) | ・消費税申告書の場合： 0 |
| 差引納付譲渡割額 | (25) | ・消費税申告書の場合： 0 ■消費税申告書修正： ・(8)=0： (20)－(21)－(24)【百円未満切捨て】 ・上記以外： （(24)×-1）－(19)－(21)【百円未満切捨て】 |
| 消費税及び地方消費税の合計（納付又は還付）額 | (26) | ・消費税申告書の場合： (11)＋(22)－（(8)＋(12)＋(19)＋(23)） ・課税方式設定＞[申告区分]が中間かつ(26)<0の場合： 0 ■消費税申告書修正： (14)＋(25) ・課税方式設定＞[申告区分]が中間かつ(26)<0の場合： 0 |
■2割特例
| 区分 | 内容 | |
|---|---|---|
| 課税標準額 | (1) | 第二表(1) |
| 消費税額 | (2) | 第二表(11) |
| 貸倒に係る消費税額 | (3) | 付表6(4)C 又は 付表4-1(3)F |
| 控除対象仕入税額 | (4) | 付表6(7)C 又は 付表4-1(4)F |
| 返還等対価に係る税額 | (5) | 第二表(17) |
| 貸倒れに係る税額 | (6) | 付表6(8)C 又は 付表4-1(6)F |
| 控除税額小計 | (7) | (4)＋(5)＋(6) |
| 控除不足還付税額 | (8) | (7)の金額で判定 ・マイナスの場合： (7)－(2)－(3) ・プラスの場合： 0 |
| 差引税額 | (9) | (7)の金額で判定 ・マイナスの場合： 0 ・プラスの場合： (2)＋(3)－(7)【百円未満切捨て】 |
| 中間納付税額 | (10) | 課税方式設定＞[中間納付割額]【百円未満切捨て】 |
| 納付税額 | (11) | (9)－(10)【百円未満切捨て】 |
| 中間納付還付税額 | (12) | ・(10)－(9)の結果＞0： 結果を表示【百円未満切捨て】 ・上記以外： 0 |
| 既確定税額 | (13) | ・消費税申告書の場合： 0 |
| 差引納付税額 | (14) | ・消費税申告書の場合： 0
■消費税申告書修正： |
| この課税課税期間の課税売上高 | (15) | 記載不要 |
| 基準期間の課税売上高 | (16) | 課税方式設定＞[基準期間の課税売上高] |
| 控除不足還付税額 | (17) | (8)を代入 |
| 差引税額 | (18) | (9)を代入 |
| 還付額 | (19) | ・旧税率なし：(17)×22／78【円未満切捨て】 ・旧税率あり：付表4-1(16)F ・マイナスの場合： 絶対値を表示 ・プラスの場合 ： 0 |
| 納付額 | (20) | ・旧税率なし：(18)×22／78【百円未満切捨て】 ・旧税率あり：付表4-1(16)F ・マイナスの場合： 0 プラスの場合 ： 【百円未満切捨て】 |
| 中間納付譲渡割額 | (21) | 課税方式設定＞[中間納付譲渡割額]【百円未満切捨て】 |
| 納付譲渡割額 | (22) | ・(20)>=(21)の場合： (20)－(21) ・上記以外： 0 |
| 中間納付還付譲渡割額 | (23) | ・(20)>=(21)の場合： 0 ・上記以外： (21)－(20) |
| 既確定譲渡割額 | (24) | ・消費税申告書の場合： 0 |
| 差引納付譲渡割額 | (25) | ・消費税申告書の場合： 0
■消費税申告書修正： |
| 消費税及び地方消費税の合計（納付又は還付）額 | (26) | ・消費税申告書の場合： (11)＋(22)－（(8)＋(12)＋(19)＋(23)） ・課税方式設定＞[申告区分]が中間かつ(26)<0の場合： 0 ■消費税申告書修正： |